融安县关于2020年度财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告

一、2020年度县本级财政预算执行和其他财政收支审计发现的问题

（一）融安县部分预算单位存在库存现金账实不相符，资金管理失控的问题的问题。

（二）融安县部分一级预算单位存在库存现金期末余额结余较大的问题。

（三）融安县个别预算单位存在往来款项明细核算不清，挂账时间长，呆账、死账多的问题。

（四）2020年度，融安县部分一级预算单位存在实有资金账户期末余额过大的问题。

（五）融安县个别预算单位存在应缴未缴非税收入的问题。

二、重大政策措施落实跟踪审计情况

统筹推进常态化疫情防控和经济社会发展政策落实方面审计情况。

1.对融安县2020年第一批抗疫特别国债发行债券审计情况。经审计，融安县2020年第一批抗疫特别国债支出主要用于有一定资产收益保障的基础设施建设项目，充分体现了疫情防控和助企纾困导向。并严格遵守未安排土地储备和棚户区改造项目，未安排政府性楼堂馆所和建设政绩工程、形象工程，也未安排用于清偿政府拖欠的民营企业中小企业账款、不得拨付给政府融资平台公司的规定。

２.工业企业复工复产的若干措施落实情况

（1）融安县临时降价水、电、气受益情况。2020年执行水价、电价、管道燃气临时降价，受益金额971万元。

（2）国有经营性资产租金减免情况。共减免220户租户疫情防控期间的租金。

（3）融安县疫情防控期间减免社会保险费的情况。2020年1月至12月融安县企业养老保险、失业险、工伤险等收入减免社会保险费金额3071万元。

三、专项资金审计情况

2020年度县审计局实施对中共融安县委组织部2017至2019年党费收缴使用管理情况审计，发现存在逾期上缴党费、党费收缴手续不规范、未编制党费使用预算和党费支出手续不完善等问题。

四、政府投资审计情况

2020年度县审计局共审结政府投资审计项目11个，审计发现问题19个，提出审计建议21条，充分发挥政府投资项目的社会效益和经济效益。

五、审计发现问题的处理

对审计发现的问题，县审计局已经依法出具了审计报告、下达审计决定书，责成相关被审计单位整改。有的部门和单位在审计期间就主动对存在的问题进行了整改。下一步，我们将继续督促有关部门、单位认真整改。

六、审计建议

（一）加强预算绩效管理，完善绩效评价结果应用，实现预算和绩效管理一体化，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，切实做到花钱必问效、无效必问责。

（二）明确责任分工，确保各项重大政策落实落地。严格按照上级各项政策要求开展工作，各部门单位切实履行职责，建立健全相应的工作机制，结合实际制定具体的措施办法，确保各项重大政策落实落地。

（三）各预算单位应当加强政策法规的学习，县财政局加强对财务人员的业务培训，避免账务处理随意性大的现象，严格规范会计核算，从而真实、完整地记录和反映单位的资产、负债、收入、支出、结余情况。

（四）严肃财经纪律，加大整改问责力度。一是增强依法行政意识，切实维护审计执法的严肃性。二是落实整改主体责任，对审计查出的问题限期整改到位。三是进一步加大追责问责力度，被审计单位主要负责人应切实履行整改第一责任，及时纠正违纪违规问题，对屡查屡犯、敷衍整改甚至拒不整改的，严肃追究有关单位和责任人员责任。