一、2024年财政收支决算情况

（一）一般公共预算收入完成情况

全县一般公共预算收入38570万元，完成预算数的47.44%，为调整预算数的104.81%，同比下降24.36%。其中：税收收入完成16657万元，完成年初预算数的104.11%，为调整预算数的103.70%，同比增长6.98%，非税收入完成21913万元，完成年初预算数的33.55%，为调整预算数105.68%，同比下降38.13%，非税收入占一般公共预算收入的56.81%。非税收入下降的主要原因：1．我县非税收入主要依靠一次性收入，可持续性不强，2024年大额一次性国有资产处置收入较2023年减少8286万元。2．各市县近几年大力开展耕地提质改造（旱改水）项目实施，新增的水田指标基本能满足各自的用地报批需求，在库的水田指标落实买家较为困难，且目前广西各地旱改水项目都在按照广西壮族自治区自然资源厅相关要求严格整改中，暂无指标出售。（详见附件1）

（二）公共预算收支决算情况

全县公共预算总收入303544万元，其中：一般公共预算收入38570万元；上级补助收入203839万元；上年结转收入41892万元；地方政府一般债券转贷收入19243万元。

全县公共预算总支出为303544万元，其中：一般公共预算支出258323万元，完成预算的86.17%，为调整预算数的98.75%，同比下降0.89%；上解上级支出4995万元；调出资金783万元；债务还本支出13365万元。收支相抵，年终结转结余26078万元。（详见附件1、附件2）

与向十八届人大第六次会议报告的执行数相比，公共预算总收入增加2089万元，主要原因是结算对账整理期一般性转移支付收入增加1738万元、专项转移支付补助收入增加552万元、地方政府一般债转贷收入减少201万元，增减相抵增加2089万元。公共预算总支出增加2089万元，主要原因是结算对账整理期一般公共预算增加16万元、上解支出增加536万元、调出资金增加783万元、债务还本支出增加11557万元、年终结余减少10803万元，增减相抵增加2089万元。

预备费决算情况，我县年初预算安排预备费3000万元，用于：东圩沟生态治理项目700万元、机关事业单位政策性增资及社会保险缴费等项目支出2300万元。

（三）政府性基金决算情况

1.政府性基金决算收支情况

2024年，全县政府性基金决算总收入55019万元，同比下降16.50%，其中：国有土地使用权出让收入11966万元；城市基础设施配套费收入13万元；污水处理费收入805万元；其他政府性基金专项债务对应项目专项收入83万元；上级补助收入2312万元；上年结余收入17048万元；专项债券转贷收入22009万元；调入资金783万元。（详见附件3）

2024年，全县政府性基金决算总支出55019万元，同比下降16.50%，其中：城乡社区支出21899万元；农林水支出430万元；资源勘探工业信息等支出（超长期特别国债安排的支出）91万元；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出1450万元；彩票公益金支出440万元；债务付息支出653万元；债务发行费用支出24万元；上解上级支出783万元；债务还本支出12539万元，年终结转下年支出16710万元。（详见附件3、附件4）

与向十八届人大第六次会议报告的执行数相比，政府性基金决算总收入增加870万元，主要原因是结算对账整理期政府性基金收入增加1万元；上级补助收入增加87万元，地方政府专项债务转贷收入减少1万元；调入资金增加783万元；政府性基金决算总支出增加870万元，主要原因是结算对账整理期政府性基金支出增加1万元；上解支出增加783万元；地方政府专项债务还本支出1490万元；年终结转相应减少1404万元。

（四）国有资本经营决算情况

全县国有资本经营决算总收入223万元，其中：国有资本经营预算转移支付收入68万元；上年结余155万元。（详见附件5）

全县国有资本经营支出223万元，其中：国有资本经营支出为26万元，收支相抵，年终结转结余197万元，为上级专款结转。

（五）社会保险基金决算情况

2024年全县社会保险基金决算收入38358万元，同比增长2.73%。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入28280万元；城乡居民基本养老保险基金收入10078万元。

全县社会保险基金决算支出38020万元，同比增长9.58%。其中：机关事业单位基本养老保险基金支出27770万元；城乡居民基本养老保险基金支出10250万元。支出增长的主要原因：1.城乡居民基本养老保险在2024年7月待遇标准提高20元/人/月；2.机关事业单位基本养老保险待遇标准人均提高3%，且退休人数较上年有所增加。

收支相抵，全县社会保险基金本年结余338万元；全县社会保险基金年末滚存结余22675万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金年末滚存结余1886万元；城乡居民基本养老保险基金年末滚存结余20789万元。（详见附件6）

（六）地方政府债券使用和管理等情况

2024年末我县政府债务余额为277924万元。其中：一般债务余额147102万元，专项债务余额130822万元。2024年全县政府债务余额均控制在政府债务限额以内。（详见附件7）

2024年，获得政府债务转贷收入41252万元，其中：一般债券收入19243万元，专项债券收入22009万元。（详见附件8）

2024年，融安县政府法定债务到期还本付息共31402万元，其中：债务还本25904万元（一般债务本金13365万元，专项债务本金12539万元），债务付息5498万元（一般债务付息支出4845万元，专项债务付息支出653万元）。

二、2024年重点财政工作情况

（一）组织财政收入忧中有喜

一是无法完成年初预算收入目标任务，我县财政收入主要依靠一次性大额收入，因房地产市场持续低迷国有土地使用权出让目标收入无法实现，再加上2024年旱改水当年指标交易为零，财政收入减收严重；二是依法依规组织税费收入，持续加强精准监管堵漏增收成效明显，资源税、耕地占用税、房产税、土地使用税、环境保护税、消费税、企业所得税依次同比增收231万元、426万元、159万元、204万元、67万元、2246万元；依次同比增长51.4%、69.7%、15.3%、51.1%、69.2%、55.9%。税收收入同比增长6.98%，表明我县经济运行整体有市场恢复性增长的趋势。

（二）增强财政保障能力，着力推动经济发展

一是聚焦实体经济发展，不折不扣落实落细税费支持政策，2024年新增减税降费及退税缓费规模超9400万元，其中留抵退税3394万元，支持制造业发展减免税费3747万元，鼓励高新技术减免税费674万元。二是充分发挥财政金融联动效应，通过政策组合拳，撬动71744万元资金投放实体企业，财政贴息969万元，支持科创贷企业11家，支持三农贷企业53家，帮助解决“融资难、融资贵”问题，为我县实体经济发展提供高质量金融供给。三是持续优化营商环境，加大财政资金投入保障力度，投入企业发展资金500万元，投入工业提速增效攻坚行动支持企业增产增效奖补资金46万元，增强对企业发展的支撑力度。

（三）持续加大民生投入力度，兜牢基本民生底线

坚持民生底线，继续筹措资金支持办好民生实事工程。2024年我县在教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出等13个项目支出221822万元，同比增支3651万元，增长1.67%，占一般公共预算支出比重的85.88%。一是投入就业补助资金1119万元，落实好就业扶持政策、创业优惠政策，全力以赴稳就业保就业；二是安排教育支出47130万元，全力支持办好人民满意的教育事业；三是支持多层次社会保障体系建设，加大困难群众救助帮扶力度，拨付城乡低保补助资金5336万元、拨付特困人员救助供养2580万元、拨付临时救助资金139万元、拨付残疾人生活和护理补贴789万元、拨付财政代缴保险费支出2127万元，落实困难人群代缴政策，对符合条件人员及时纳入代缴范围，确保困难群众“应代尽代”；四是切实保障各类人群养老待遇支出，拨付机关事业单位基本养老保险基金12707万元、拨付城乡居民养老补助资金4228万元；五是贯彻落实巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的决策部署，2024年融安县财政推进衔接乡村振兴补助资金支出31910万元，支出进度99.38%，全力推动乡村振兴促进我县农业升级、农村进步以及农民发展。

（四）坚持改革突破，提高资金使用效率

推动预算绩效管理改革。开展财政重点绩效评价和绩效自评抽查工作，对新出台的重大政策或新建资金500万元及以上的项目开展事前绩效评估，从立项必要性、绩效目标合理性、投入经济性、实施方案有效性、资金合规性等方面严格审核，并委托第三方专业机构开展2024年度财政重点绩效评价工作。评价组通过资料初审、现场核查、调查询问等方式对文化事业建设、二轻片区、融安县城乡环卫市场化政府购买服务费用、保安人员劳务派遣服务费、融安县征地拆迁和房屋征收补偿服务中心部门整体等5个重点项目开展了绩效评价，5个重点项目总体平均得分88.79分，1个项目和1个部门支出评价等级为“优”，属于“一等等次”；3个项目评价等级为“良”，属于“二等等次”。根据评价结果及发现问题反馈至各部门，督促各部门及时整改。同时，突出结果导向，把评价结果作为今后年度预算、政策调整和改进管理的重要依据，真正发挥财政绩效评价“指挥棒”作用，推动实现预算绩效结果应用。

（五）对审计查出预决算管理问题，积极落实整改责任。

根据《融安县2023年财政预算执行情况、决算草案以及其他财政收支情况审计报告》（融审报〔2024〕1号）反馈的问题，积极落实整改责任，逐一进行整改。查出问题9个，已完成整改9个。

总的来说，2024年我县财政收支矛盾依然突出，财政工作面临重重困难，主要表现在财源建设基础薄弱，县级财政收入增长乏力；财政运行愈加困难；政府债务风险加剧。对于以上问题我们将高度重视，积极采取措施并认真加以解决。

附件：1.融安县2024年财政收支决算总表

2.融安县2024年公共财政决算支出明细表

3.融安县2024年政府性基金决算收支情况表

4.融安县2024年政府性基金决算支出明细表

5.融安县2024年国有资本经营决算收支总表

6.融安县2024年社会保险基金收支决算表

7.融安县2024年债务限额和余额情况表

8.融安县2024年政府新增债券资金安排情况表

9.融安县2024年一般公共预算（基本）支出决算经济分类录入表

10.融安县2024年度一般公共预算支出决算功能分类录入表

11.融安县2024年重点项目财政绩效评价结果公开表