今年以来，受上级转移支付资金收入、债券收入、政策变化等因素影响，全县一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社保基金预算较年初预算发生了变化，根据对全县财政预算收支执行情况的分析及全年财政收支形势的研判，依据《中华人民共和国预算法》，拟对我县2025年财政预算进行调整，现将调整情况报告如下。

一、公共预算收支调整方案

（一）公共预算收入调整情况（详见附件1、附件2）

根据一般公共预算收入预计完成情况、上级补助收入及一般债券转贷收入的增加情况，结合我县实际，拟将2025年公共预算收入由251028万元调整为280675万元，为年初预算的111.81%，较年初预算数增加29647万元，同比下降7.53%，具体为：

1．根据一般公共财政预算收入1—11月完成情况及对全年完成情况预测，拟将一般公共预算收入由54185万元调整为44772万元，为年初预算的82.63%，较年初预算减少9413万元，同比增长16.08%，其中，税收收入调整为24485万元，为年初预算的139.99%，较年初预算增加6995万元，同比增长47.00%；非税收入调整为20287万元，为年初预算的55.29%，较年初预算减少16408万元，同比下降7.42%。

2．根据目前已到位的转移支付补助收入情况及对12月的财力测算，拟将上级补助收入由154006万元调整为199132万元，为年初预算的129.30%，较年初预算数增加45126万元，同比下降2.31%，其中，上级可支配财力收入由90545万元调整为98587万元，较年初预算数增加8042万元；指定专项用途的一般性转移支付收入和专项转移支付收入由63461万元调整为100545万元，较年初预算数增加37084万元。

3．根据2024年结算情况拟将上年结余调整为26078万元，减少10803万元。

4．调入资金拟调整为2346万元，为年初预算数的1503.85%较年初预算增加2190万元。

5．根据自治区财政厅下达我县2025年地方政府新增一般债券及再融资债券的额度，拟将2025年地方政府一般债券转贷收入调整为8347万元，为年初预算数的143.91%，较年初预算增加2547万元，同比下降56.62%。

（二）公共预算支出调整情况（详见附件1、附件2）

根据上级补助收入和一般债券下达情况，并结合一般公共预算收入完成情况，拟将我县2025年公共财政预算支出由251028万元调整为243041万元，较年初预算数减少7987万元，为年初预算的96.82%，同比下降12.41%。具体调整如下：

1．一般公共预算支出。拟将2025年一般公共预算支出由239969万元调整为238046万元，较年初预算数减少1923万元，完成年初预算的99.20%，同比下降7.85%，其中，一般公共服务支出增加4106万元；国防支出增加103万元；公共安全支出增加1420万元；教育支出增加2826万元；科学技术支出减少610万元；文化体育与传媒支出减少220万元；社会保障和就业支出减少6654万元；卫生健康支出减少510万元；节能环保支出减少1565万元；城乡社区支出减少6426万元；农林水支出增加9283万元；交通运输支出增加106万元；资源勘探工业信息等支出增加150万元；商业服务业等支出减少438万元；金融支出减少113万元；自然资源海洋气象等支出减少1675万元；住房保障支出减少1077万元；粮油物资储备支出减少848万元；灾害防治及应急管理支出减少19万元；预备费减少2000万元；其他支出减少2025万元；地方政府一般债务付息支出增加4263万元，

增减主要因素分析如下：

（1）增加偿还50万元以下拖欠企业账款0.98亿元；增加兑现历年专款支出0.76亿元。

（2）因财政收入缺口过大，压减收回项目1.74亿元安排用于县级必要支出。

2．上解支出。拟将上解支出调整为4995万元，较年初预算增加536万元。

3.债务还本支出。拟将一般债务还本支出调整为0万元，较年初预算数减少6600万元。

（三）公共预算收支平衡情况

经过收支调整，2025年我县公共预算总收入280675万元，公共预算支出243041万元（其中，一般公共预算支出238046万元，上解上级支出4995万元），调整后收支相抵，结转下年支出37634万元。

二、政府性基金预算收支调整方案

（一）政府性基金预算收入调整方案（详见附件3、附件4）

因政府性基金收入减少、上级下达补助收入和新增专项债券收入增加，拟将政府性基金收入由38719万元调整为122549万元，为年初预算的316.51%，较年初预算数增加83830万元，同比增长122.74%，具体为：

1．本级政府性基金收入拟完成6916万元，为年初预算数的34.65%，较年初预算数减少13045万元，同比下降46.25%，其中，国有土地使用权出让收入完成3090万元，较年初预算数减少15856万元；城市基础设施配套费收入完成137万元，较年初预算数增加122万元；污水处理费收入完成843万元，较年初预算数减少157万元；其他政府性基金专项债务对应项目专项收入2846万元，较年初预算数增加2846万元。

2．根据上级财政部门1—11月下达我县政府性基金补助收入情况，将政府性基金补助收入拟调整为6061万元，为年初预算数的941.15%，较年初预算数增加5417万元，同比增长162.15%。

3．根据上级财政部门下达我县2025年专项债券额度，地方政府专项债务转贷收入增加92862万元，较年初预算数增加92862万元，同比增长321.93%。

4．根据我县与上级财政部门结算2024年财政情况，拟将2024年结余调整为16710万元，较年初预算数减少1404万元，同比下降1.98%。

（二）政府性基金预算支出调整方案（详见附件3、附件4）

1．由于县本级政府性基金收入减少，地方政府债券资金及上级补助专项收入增加等因素，按照以收定支原则，拟将2025年政府性基金预算支出由38719万元调整为106361万元，为年初预算数的274.70%，较年初预算数增加67642万元，同比增长177.64%。具体调整项目如下：

（1）文化旅游体育与传媒支出拟调整为0万元，较年初预算减少165万元。

（2）城乡社区支出拟由20736万元调整为26372万元，为年初预算数的127.18%，较年初预算数增加5636万元，其中，国有土地使用权出让收入安排支出调整为3802万元，较年初预算数减少13819万元；农业土地开发资金安排的支出调整为0万元，较年初预算数减少141万元；城市基础设施配套费安排的支出调整为10万元，较年初预算减少5万元；污水处理费安排的支出调整为713万元，较年初预算减少2246万元；国有土地使用权出让收入对应专项债务收入安排的支出调整为21045万元，较年初预算数增加21045万元；超长期特别国债安排的支出调整为802万元，较年初预算数增加802万元。

（3）农林水支出拟调整为385万元，为年初预算数的7.71%，较年初预算数减少4611万元，其中，大中型水库库区基金安排支出调整为7万元，较年初预算减少2071万元；国家重大水利工程建设基金安排支出调整为0万元，较年初预算减少80万元；大中型水库移民后期扶持基金支出调整为378万元，较年初预算减少2341万元；小型水库移民扶助基金安排支出调整为0万元，较年初预算减少119万元。

（4）资源勘探工业信息等支出拟调整为261万元，为年初预算数的57.62%，较年初预算数减少192万元。

（5）其他支出拟调整为9013万元，为年初预算数的108.30%，较年初预算数增加691万元，其中，其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出调整为2846万元，较年初预算增加2846万元；彩票公益金安排的支出调整为551万元，较年初预算减少1556万元；其他政府性基金安排的支出调整为5616万元，较年初预算减少599万元。

（6）债务付息支出拟调整为0万元，较年初预算数减少4047万元。

    2．债务还本支出拟调整为70330万元，较年初预算数增加70330万元。

（三）政府性基金收支平衡情况

经过收支调整，我县政府性基金总收入122549万元，政府性基金支出36031万元，专项债务还本支出70330万元，收支相抵，年终结余16188万元。

三、社会保险基金预算收支调整方案

（一）社会保险基金收入调整（详见附件5）

拟将2025年社会保险基金收入由45087万元调整为53116万元，为年初预算数的117.81%，较年初预算数增加8029万元，同比增长38.47%，其中，城乡居民养老保险基金收入较年初预算数增加7543万元，机关事业单位养老保险基金收入较年初预算数增加486万元。

（二）社会保险基金支出调整（详见附件5）

拟将2025年社会保险基金支出由41539万元调整为40997万元，为年初预算数的98.70%，较年初预算减少542万元，同比增长7.83%，其中，城乡居民养老保险基金支出较年初预算数减少461万元，机关事业单位养老保险基金支出较年初预算数减少81万元。

（三）收支平衡情况

经过收支调整，2025年社会保险基金本年收支结余由3548万元拟调整为12119万元，为年初预算数的341.57%，较年初预算数增加8571万元，同比增长3485.50%，其中，城乡居民养老保险基金本年收支结余较年初预算数增加8004万元，机关事业单位养老保险基金本年收支结余较年初预算数增加567万元。2025年社会保险基金年末滚存结余拟调整为34794万元，较年初预算数增加9212万元，其中，城乡居民养老保险基金年末滚存结余较年初预算数增加8044万元，机关事业单位养老保险基金年末滚存结余较年初预算数增加1168万元。

四、国有资本经营预算收支调整方案

（一）国有资本经营预算收入调整（详见附件6）

拟将2025年我县国有资本经营预算总收入由757万元调整为2612万元，为年初预算数的345.05%，较年初预算数增加1855万元，其中，利润收入拟调整为2346万元，较年初预算数增加1826万元；国有资本经营预算转移支付收入调整为69万元，较年初预算数增加29万元。

（二）国有资本经营预算支出调整（详见附件6）

拟将2025年我县国有资本经营预算支出由757万元调整为2351万元，为年初预算数的310.57%，较年初预算数增加1594万元，其中，国有企业退休人员社会化管理补助支出调整为5万元，较年初预算数减少232万元；其他国有资本经营预算支出调整为0万元，较年初预算数减少364万元；调出资金调整为2346万元，较年初预算增加2190万元。

（三）国有资本经营收支结余调整

经过收支调整，2025年我县国有资本经营收支相抵，结余261万元。

五、地方政府债务情况

（一）2025年融安县政府债务余额情况（详见附件7）

目前广西壮族自治区人民政府核定我县2025年政府新增债务限额尚未下达。根据广西壮族自治区2025年1—11月下达应由我县偿还一般债券及专项债券收入情况，预计2025年年末我县法定政府债务余额为370620万元（其中：一般债务余额153115万元、专项债务余额217505万元）。

（二）获得债券资金安排项目情况（详见附件8）

2025年我县已获得地方政府债券转贷收入101209万元（其中，一般债券转贷收入8347万元；专项债券转贷收入92862万元），具体安排项目如下：

1．一般债券资金8347万元，其中，再融资债券资金3700万元用于偿还到期地方政府债券本金；水利项目建设2922万元；教育发展项目391万元；城镇保障性安居工程66万元；公路项目建设979万元；“开门红”政策补助18万元；国债项目资金271万。

2．专项债券资金92862万元，其中，偿还拖欠企业账款19855万元；收回2025年新增政府债务限额和政府债券资金1491万元；再融资债券资金74498万元（其中，用于置换存量隐性债务专项债券额度72398万元；用于偿还到期地方政府专项债券本金2100万元）。

六、存在困难和问题

（一）财政收入缺口过大

财政收入无法完成年初预算目标，一般公共预算收入仅完成年初预算的82.63%，低于序时进度的17.37个百分点。非税大额一次性收入（河东停车场使用权出让收入）仅入库0.50亿元，龙融高速指标收入0.39亿元，非税大额一次性收入较年初预算缺口1.79亿元。土地出让收入仅完成0.31亿元，为年初预算数的16.31%，缺口1.58亿元。

（二）库款保障压力大

受收入缺口大、可用财力有限和上级财政资金无法按时调度等因素的综合影响，财政资金供应紧张，在优先保障“三保”及重点民生支出之外，难以及时兑现其他各项支出。截至2025年11月，我县库款保障水平系数已出现2个月低于0.1的情况，库款保障水平有待提高。

七、下一步工作计划

（一）全力以赴，增加财政收入。一是狠抓产业发展，大力扶持重点企业，积极培育新兴产业，增强经济发展后劲和税源支撑。二是强化税收征管工作，加强部门协作，对重点行业、重点税源进行动态监控，持续加强征管堵漏增收，加快完善综合治税体系，加大税费清欠力度，力争税收收入平稳增长。三是加大非税收入的征管力度，组织县财政局、县自然资源和规划局、县住房和城乡建设局等非税收缴部门加强沟通衔接，全面开展梳理清查，对应缴未缴的非税收入加大催缴力度，依法征收，增加县级财政收入。四是加快推进国有“三资”清查盘活工作，确保按照规定的时间节点完成国有“三资”清查，有效盘活财政存量资产。五是积极向上争取政策和资金支持，加大项目申报力度，争取更多转移支付资金和专项资金。

（二）强化库款管理，防范支付风险。进一步做好上级转移支付资金及往来款项的测算与核对工作，主动与上级财政部门对接协调库款调拨事项。实时掌握国库资金的流向和余额等动态情况，及时做好库款使用规划，切实防范支付风险，提高库款保障水平，确保财政资金安全高效使用。

（三）多措并举，高要求防范财政风险。全力组织财政收入，努力提升县级财政自给率水平，增强基层财政保障能力。持续做好“三保”支出、政府债务的常态化监测，做到早发现、早介入、早处理，确保兜牢基层“三保”底线，妥善化解政府债务风险。

（四）严格落实压降任务，确保压降见成效。统筹资产资源盘活处置，进一步理清思路，做好分工协调，全方位梳理政府资源和企业资产，全面摸清可变现资产，有计划、有针对性做好盘活资产资源偿债工作。加快融资平台公司市场化转型工作，全力以赴争取2025年年底前完成融安县融资平台公司退出监管名单任务。

附件：1．融安县2025年公共预算收支调整表

2．融安县2025年政府性基金预算收支调整表

3．融安县2025年社会保险基金预算调整表

4．融安县2025年国有资本经营预算收支调整表

5．融安县2025年债务限额和余额情况表

6．融安县2025年政府新增债券资金安排情况表